한국 연말정산 완벽가이드: 개인 소득세와 세액 등급 총정리 **

한국 연말정산 완벽가이드: 개인 소득세와 세액 등급 총정리 **  

 

한국 연말정산 분석 

 

연말정산 시즌, 총급여 7천만 원 이하의 근로자는 연소득의 25%를 초과한 금액에 대해 연간 최대 300만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 총급여 3천만 원인 근로자는 연소득 750만 원 초과분부터 공제가 적용됩니다.

 

또한, 전통시장, 대중교통, 도서 및 공연 사용 금액에 대해 300만 원까지 추가 공제를 받을 수 있습니다. 소득공제를 최대한 활용하면 과세표준(세금 산정 기준 금액)이 낮아져 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

 

소득공제와 세액공제 항목을 미리 검토하여 전략적인 연말정산을 준비하세요. 절세는 철저한 계획에서 시작됩니다!

 

소득공제 전략: 한도와 공제율 확인

 

무작정 소비를 늘리는 것은 올바른 방법이 아닙니다. 각 항목별 공제율과 총한도가 다르기 때문에, 연말정산 미리보기 서비스를 통해 남은 한도를 확인한 후 전략적으로 소비하는 것이 중요합니다.

 

신용카드: 공제율 15%

체크카드·현금영수증: 공제율 30%

전통시장: 공제율 40%

대중교통: 한시적 공제율 80% (2023년 한정)

문화비(도서·공연·영화): 공제율 30% (단, 식음료 및 기념품은 제외)

 

특히, 총급여 7천만 원을 초과하는 경우, 소득공제는 연간 250만 원까지 가능하며, 전통시장과 대중교통 사용분은 200만 원 한도로 추가 공제를 받을 수 있습니다.

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소득세 과세표준 조정으로 세금 부담 완화

 

2023년 1월 1일부터 과세표준 구간 조정으로 중산층과 서민의 세금 부담이 경감되었습니다.

 

6% 세율 구간: 과세표준 1,200만 원 이하 → 1,400만 원 이하

15% 세율 구간: 과세표준 4,600만 원 이하 → 5,000만 원 이하

 

새로운 세율 적용으로 이전과 동일한 과세표준이어도 더 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.

 

 

한국 소득세 세율 구간 (소스: blog.hanabank.com)

 

 

 

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꼭 챙겨야 할 세액공제 5가지

세법 개정에 따라 2023년부터 새롭게 적용되는 세액공제 항목을 꼼꼼히 확인해보세요.

 

1. 교육비 세액공제 확대

추가 포함 항목: 대학 입학전형료, 수능 응시료

공제율: 교육비 지출액의 15%

적용 대상: 본인 및 부양가족

 

2. 월세 세액공제 확대

대상 주택 요건: 시가 3억 원 이하 → 4억 원 이하

공제율: 총급여 5,500만 원 이하 시 17%, 7,000만 원 이하 시 15%

적용 조건: 85㎡ 이하 국민주택에서 월세 거주

 

3. 연금계좌 세액공제 한도 상향

공제 한도: 연금저축·퇴직연금 합산 900만 원 (연금저축 단독 600만 원)

공제율: 총급여 5,500만 원 이하 15%, 초과 시 12%

 

4. 중소기업 취업자 소득세 감면

감면율: 청년 최대 90%, 일반 최대 70%

감면 한도: 연간 200만 원 (50만 원 상향)

 

5. 고향사랑기부금 신설

공제 혜택:

10만 원 이하: 전액 공제

10만 원 초과: 16.5% (500만 원 한도)

추가 혜택: 지방자치단체 답례품 제공

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